Welke belastingen moet u zelf aangeven als uw broker ze niet inhoudt?

Sommige brokers regelen uw Belgische belastingen. Andere doen dat niet, en dan bent u zelf aangifteplichtig. Dit is welke belastingen dat zijn, en wat u concreet moet indienen en betalen.

Het korte antwoord

Belegt u bij een broker zonder Belgische aansprakelijke vertegenwoordiger, dan houdt die niets voor u in. U bent dan zelf verantwoordelijk voor vier dingen: de beurstaks op elke aan- en verkoop, de roerende voorheffing op uw dividenden en interesten, de meerwaardebelasting op uw gerealiseerde winst sinds 2026, en de melding van uw buitenlandse rekening bij de Nationale Bank en in uw aangifte.

Dat is geen grijze zone en geen keuze. De fiscus kent uw buitenlandse rekening sowieso via de automatische gegevensuitwisseling tussen landen. Zelf aangeven is de verplichting die daarbij hoort, en op de beurstaks staat een boete van 50 euro per begonnen week te laat.

Belangrijk onderscheid: of een broker inhoudt, hangt niet af van waar u woont maar van wat de broker geregeld heeft. Een buitenlandse broker moet de beurstaks pas inhouden als hij in Belgie een aansprakelijke vertegenwoordiger heeft aangesteld. Verschillende buitenlandse brokers hebben dat gedaan; andere niet.

Welke brokers houden de Belgische belastingen in?

Let op het jaar 2026: geen enkele Belgische bank hield meerwaardebelasting in tussen 1 januari en 31 mei 2026. Het automatisch inhouden startte pas op 1 juni. Voor die eerste maanden regelt u het zelf via uw aangifte, en wie dat via zijn bank wil laten rechtzetten, heeft daarvoor tijd tot 31 augustus 2026.

Bij deze brokers gebeurt de beurstaks automatisch. U ziet ze op uw afrekening staan en u hoeft daarvoor zelf niets in te dienen. Kijk toch elk van de drie kolommen na: inhouden van de beurstaks betekent niet dat ook uw dividenden en meerwaarden geregeld zijn.

Bij welke brokers doet u het zelf?

Bij deze brokers ligt het administratieve werk bij u. Dat is niet minder legaal en vaak zijn ze goedkoper. Staat er niet bevestigd, dan vonden we geen uitspraak van de broker zelf en gokken we niet: kijk uw eigen afrekening na of vraag het aan uw broker.

Beurstaks (TOB): op elke aan- en verkoop

De beurstaks is verschuldigd op elke transactie, zowel wanneer u koopt als wanneer u verkoopt, en ongeacht of u winst of verlies maakt. Het tarief hangt af van wat u verhandelt: 0,35 procent voor de meeste aandelen en ETF's, 0,12 procent voor obligaties en bepaalde fondsen, en 1,32 procent voor kapitaliserende fondsen die in Belgie geregistreerd zijn. Per verrichting geldt een plafond.

U geeft aan via het formulier TD-OB1 op MyMinfin, per maand, ten laatste de laatste werkdag van de tweede maand na uw transactiemaand. Voor uw transacties van juli betaalt u dus eind september.

Welk percentage betaalt u precies? Bekijk de tarieven per instrument.

Roerende voorheffing: 30 procent op dividenden en interesten

Op dividenden van buitenlandse aandelen betaalt u 30 procent Belgische belasting. Bij een buitenlandse broker wordt die niet ingehouden, dus geeft u ze aan in uw personenbelasting, onder de codes 1444 en 2444. U geeft het netto-grensbedrag aan: het brutodividend min de buitenlandse bronheffing die het land van herkomst al inhield. Voor Amerikaanse aandelen is dat doorgaans 15 procent, op voorwaarde dat u het formulier W-8BEN bij uw broker in orde bracht.

Er bestaat een vrijstelling van 833 euro per persoon per jaar op dividenden van individuele aandelen. Die geldt niet voor fondsen en ETF's. U krijgt ze niet automatisch: u vraagt ze zelf terug door die eerste 833 euro niet aan te geven. Interesten op uw cash bij de broker volgen dezelfde codes en hetzelfde tarief.

Meerwaardebelasting: 10 procent, nieuw sinds 2026

Sinds 2026 betaalt u 10 procent op uw gerealiseerde meerwaarden. Er is een vrijstelling van 10.000 euro per persoon per jaar, en winst die u opbouwde voor 2026 blijft buiten schot: als beginwaarde geldt de waarde van uw effecten op 31 december 2025. Alleen wat u werkelijk verkoopt telt mee; winst op papier is niet belastbaar.

Bent u bijzonder actief, met veel transacties, hefboom of opties, dan bestaat daarnaast nog altijd het risico dat de fiscus uw winst als speculatief of beroepsmatig beschouwt. Dan gelden hogere tarieven. Dat is een beoordeling van uw feitelijke situatie, geen keuze die u maakt.

Effectentaks en Reynderstaks

Heeft u gemiddeld meer dan een miljoen euro op een effectenrekening staan, dan komt daar de jaarlijkse taks op effectenrekeningen bij, sinds juni 2026 aan 0,30 procent. Belegt u in fondsen met een obligatiecomponent, dan is bij verkoop mogelijk de Reynderstaks van 30 procent verschuldigd op het rentedeel van uw winst.

Uw rekening melden: twee keer, en dat vergeet bijna iedereen

Een rekening bij een buitenlandse broker meldt u eenmalig bij het Centraal Aanspreekpunt van de Nationale Bank, online via cappcc.nbb.be met itsme of uw eID. Daarnaast vinkt u elk jaar in uw aangifte vak XIII, code 1075 aan, met het land waar uw broker gevestigd is. Dit staat los van alle belastingen hierboven en geldt ook als u nooit iets verkocht.

Veelgestelde vragen

Is beleggen via een buitenlandse broker legaal in Belgie?

Ja, volledig. U mag beleggen waar u wilt binnen de Europese economische ruimte en daarbuiten. Het enige verschil is dat u de Belgische belastingen zelf aangeeft in plaats van dat uw broker dat doet.

Moet ik zelf beurstaks betalen bij Interactive Brokers?

Ja. Interactive Brokers Ireland houdt geen enkele Belgische belasting in: geen beurstaks, geen roerende voorheffing en geen meerwaardebelasting. U dient zelf maandelijks het formulier TD-OB1 in en betaalt zelf.

Wat riskeer ik als ik mijn beurstaks niet aangeef?

Op een laattijdige aangifte staat een boete van 50 euro per begonnen week vertraging, met een maximum van 2.600 euro, plus 7 procent nalatigheidsinterest per jaar. Bij niet aangeven kan de boete oplopen tot vijf keer de ontdoken taks.

Kan ik een vergeten maand nog rechtzetten?

Ja. U dient de aangifte alsnog in via MyMinfin voor die maand en betaalt de taks plus de vertragingsboete. Hoe sneller, hoe kleiner de boete, want die loopt per week op.

Betaal ik twee keer belasting op een Amerikaans dividend?

Gedeeltelijk. De Verenigde Staten houden 15 procent in als u het formulier W-8BEN in orde bracht, en Belgie belast daarna het resterende bedrag aan 30 procent. Die Amerikaanse bronheffing kunt u in Belgie niet meer recupereren.

Wat als ik meerdere brokers heb?

De verplichtingen gelden per persoon, niet per rekening. U telt uw transacties over al uw rekeningen samen in een aangifte per maand, en u meldt elke buitenlandse rekening apart bij de Nationale Bank.

BrokerTax is software ter voorbereiding van uw eigen aangifte en geeft geen belasting- of beleggingsadvies.

Terug naar de startpagina