Quelles taxes devez-vous déclarer vous-même si votre courtier ne les retient pas ?

Certains courtiers règlent vos taxes belges. D'autres non, et c'est alors à vous de déclarer. Voici de quelles taxes il s'agit, et ce que vous devez concrètement déposer et payer.

La réponse courte

Si vous investissez chez un courtier sans représentant responsable en Belgique, il ne retient rien pour vous. Quatre obligations vous incombent alors : la taxe boursière sur chaque achat et chaque vente, le précompte mobilier sur vos dividendes et intérêts, la taxe sur les plus-values réalisées depuis 2026, et la déclaration de votre compte étranger auprès de la Banque nationale et dans votre déclaration fiscale.

Ce n'est ni une zone grise ni un choix. Le fisc connaît de toute façon votre compte étranger par l'échange automatique d'informations entre pays. Déclarer vous-même est l'obligation qui va avec, et la taxe boursière déposée en retard coûte 50 euros par semaine entamée.

Distinction importante : qu'un courtier retienne ou non ne dépend pas de votre lieu de résidence mais de ce que le courtier a organisé. Un courtier étranger ne doit retenir la taxe boursière que s'il a désigné un représentant responsable en Belgique. Plusieurs courtiers étrangers l'ont fait, d'autres pas.

Quels courtiers retiennent les taxes belges ?

Attention pour 2026 : aucune banque belge n'a retenu la taxe sur les plus-values entre le 1er janvier et le 31 mai 2026. La retenue automatique n'a demarre que le 1er juin. Pour ces premiers mois, vous reglez cela vous-meme via votre declaration, et qui souhaite le faire regulariser par sa banque a jusqu'au 31 aout 2026.

Chez ces courtiers, la taxe boursière est prélevée automatiquement. Vous la voyez sur votre décompte et vous n'avez rien à déposer. Vérifiez tout de même les trois colonnes : retenir la taxe boursière ne signifie pas que vos dividendes et vos plus-values sont réglés eux aussi.

Chez quels courtiers faites-vous tout vous-meme ?

Chez ces courtiers, le travail administratif vous revient. Ce n'est pas moins legal et ils sont souvent moins chers. Quand il est indique non confirme, nous n'avons trouve aucune declaration du courtier lui-meme et nous ne devinons pas : verifiez votre propre decompte ou posez la question a votre courtier.

Taxe boursière (TOB) : sur chaque achat et chaque vente

La taxe boursière est due sur chaque opération, à l'achat comme à la vente, que vous fassiez un bénéfice ou une perte. Le taux dépend de ce que vous négociez : 0,35 pour cent pour la plupart des actions et ETF, 0,12 pour cent pour les obligations et certains fonds, et 1,32 pour cent pour les fonds de capitalisation enregistrés en Belgique. Un plafond s'applique par opération.

Vous déclarez via le formulaire TD-OB1 sur MyMinfin, par mois, au plus tard le dernier jour ouvrable du deuxième mois suivant votre mois de transaction. Pour vos opérations de juillet, vous payez donc fin septembre.

Quel taux payez-vous exactement ? Voyez les taux par instrument.

Précompte mobilier : 30 pour cent sur dividendes et intérêts

Sur les dividendes d'actions étrangères, vous payez 30 pour cent d'impôt belge. Chez un courtier étranger, il n'est pas retenu : vous le déclarez donc à l'impôt des personnes physiques, sous les codes 1444 et 2444. Vous déclarez le montant net frontière : le dividende brut moins la retenue étrangère déjà prélevée par le pays d'origine. Pour les actions américaines, c'est généralement 15 pour cent, à condition d'avoir complété le formulaire W-8BEN chez votre courtier.

Il existe une exonération de 833 euros par personne et par an sur les dividendes d'actions individuelles. Elle ne vaut pas pour les fonds et les ETF. Elle n'est pas automatique : vous la récupérez en ne déclarant pas ces premiers 833 euros. Les intérêts sur vos liquidités chez le courtier suivent les mêmes codes et le même taux.

Taxe sur les plus-values : 10 pour cent, nouveauté depuis 2026

Depuis 2026, vous payez 10 pour cent sur vos plus-values réalisées. Une exonération de 10.000 euros par personne et par an s'applique, et les gains constitués avant 2026 restent hors champ : la valeur de vos titres au 31 décembre 2025 sert de valeur de départ. Seul ce que vous vendez réellement compte ; une plus-value latente n'est pas imposable.

Si vous êtes particulièrement actif, avec beaucoup d'opérations, du levier ou des options, le risque subsiste que le fisc qualifie vos gains de spéculatifs ou de professionnels. Des taux plus élevés s'appliquent alors. C'est une appréciation de votre situation de fait, pas un choix que vous posez.

Taxe sur les comptes-titres et taxe Reynders

Si vous détenez en moyenne plus d'un million d'euros sur un compte-titres, la taxe annuelle sur les comptes-titres s'y ajoute, à 0,30 pour cent depuis juin 2026. Si vous investissez dans des fonds comportant une composante obligataire, la taxe Reynders de 30 pour cent peut être due à la vente sur la partie intérêts de votre gain.

Déclarer votre compte : deux fois, et presque tout le monde l'oublie

Un compte chez un courtier étranger se déclare une fois au Point de contact central de la Banque nationale, en ligne via cappcc.nbb.be avec itsme ou votre eID. Ensuite, chaque année, vous cochez dans votre déclaration le cadre XIII, code 1075, avec le pays d'établissement de votre courtier. C'est indépendant de toutes les taxes ci-dessus et cela vaut même si vous n'avez jamais rien vendu.

Questions fréquentes

Investir via un courtier étranger est-il légal en Belgique ?

Oui, entièrement. Vous pouvez investir où vous voulez, dans l'Espace économique européen et au-delà. La seule différence est que vous déclarez vous-même les taxes belges au lieu que votre courtier le fasse.

Dois-je payer moi-même la taxe boursière chez Interactive Brokers ?

Oui. Interactive Brokers Ireland ne retient aucune taxe belge : ni taxe boursière, ni précompte mobilier, ni taxe sur les plus-values. Vous déposez vous-même le formulaire TD-OB1 chaque mois et vous payez vous-même.

Que je risque si je ne déclare pas ma taxe boursière ?

Une déclaration tardive coûte 50 euros par semaine entamée, avec un maximum de 2.600 euros, plus 7 pour cent d'intérêts de retard par an. En cas de non-déclaration, l'amende peut atteindre cinq fois la taxe éludée.

Puis-je encore régulariser un mois oublié ?

Oui. Vous déposez la déclaration a posteriori via MyMinfin pour ce mois et vous payez la taxe majorée de l'amende de retard. Plus vite vous agissez, plus l'amende reste faible, puisqu'elle court par semaine.

Suis-je imposé deux fois sur un dividende américain ?

En partie. Les États-Unis retiennent 15 pour cent si vous avez complété le formulaire W-8BEN, puis la Belgique impose le solde à 30 pour cent. Cette retenue américaine ne peut plus être récupérée en Belgique.

Et si j'ai plusieurs courtiers ?

Les obligations valent par personne, pas par compte. Vous additionnez vos opérations de tous vos comptes dans une seule déclaration mensuelle, et vous déclarez chaque compte étranger séparément à la Banque nationale.

BrokerTax est un logiciel de préparation de votre propre déclaration et ne fournit aucun conseil fiscal ou en placement.

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